欣泰电气 如何被发现

2016年6月2日，***证监会调查完毕，针对欣泰电气涉嫌欺诈发行及信息披露违法违规案，拟进行行政处罚。该案件从2015年5月起，证监会通过现场检查发现了欣泰电气虚增经营活动现金流等违法线索，随后立案调查。在接下来的调查中，发现了该公司在披露的定期报告中作出虚假记载的情况，并发现公司实际控制人将员工名义上的借款转回公司，形成了自己借钱还自己债的***性循环。在被认定为欺诈发行后，欣泰电气将面临退市程序的启动。

1. 案件事实：虚增经营活动现金流等违法线索

在对欣泰电气进行现场检查时，证监会发现了虚增经营活动现金流等违法线索，并于2015年6月17日对其立案调查。这些线索表明欣泰电气在财务数据上存在不真实的情况。

2. 内部控制方向：保险公司内部控制审计案例研究、高校内部控制体系构建研究、企业采购与付款业务的内部控制

内部控制对于企业的管理和风险控制至关重要。在欣泰电气案件中，如果公司拥有完善的内部控制体系，及时发现和纠正违法违规行为的可能性将大大增加。针对这一点，有必要在保险公司、高校以及企业采购与付款业务等领域进行内部控制的研究和改进。

3. 第一大妙计：用自己的钱还自己的债

欣泰电气采用的妙计是将自己的钱转给供应商，供应商再转给客户，客户再转回欣泰电气，从而减少公司账上客户欠款的金额。然而，这种做法属于资金链的欺诈行为，只是暂时掩盖了财务问题，却无法解决公司内部的实际困境，最终导致了欣泰电气案件的曝光和调查。

4. 首次上市失败后的二次申请上市

欣泰电气在首次上市失败后不久，便表示将进行二次申请上市，并将保荐券商由华泰联合证券更换为兴业证券。此举可能是为了通过改变保荐券商来转移监管的注意力，以期再次成功上市。然而，欣泰电气的欺诈行为已经被证监会发现，无法逃脱监管的审查。

5. 证监会的行动：多次查处违法违规行为

自2015年5月开始，证监会对欣泰电气进行了多次现场检查，并部署了“2015证监法网专项执法行动”的第五批案件调查。这些行动对于发现和打击违法违规行为起到了重要作用，促使了对欣泰电气案件的调查和处罚。

6. 欣泰电气的处罚和退市

***证监会在调查后认定欣泰电气欺诈发行，并启动退市程序。这将成为因欺诈发行而被退市的第一个案例。在近一年的立案调查之后，欣泰电气最终收到了***证监会的行政处罚和市场禁入事先告知书，标志着该公司将面临进一步的处罚和退市。

7. 公司概况：丹东欣泰电气股份有限公司

丹东欣泰电气股份有限公司主要经营节能型变压器等输变电设备和无功补偿装置等电网性能优化设备。公司成立于1999年3月23日，2014年1月27日上市。该公司的电子联系方式为电话：0415-4139135，传真：0415-4139111。以上是欣泰电气的基本信息。